Najlepsze rozwiązania do sprzedaży w internecie
Blog edu
IdoSell
Jak sprzedawać za granicę zgodnie z prawem?
Coraz więcej sprzedawców decyduje się na wyjście ze swoją ofertą poza granice kraju. Jednym z podstawowych dylematów podczas podejmowania decyzji o rozpoczęciu sprzedaży na kolejnych rynkach jest kwestia podatków. Czy dostosowanie biznesu do przepisów z innych rynków jest wymagające? Przeczytaj poradnik przygotowany przez prawnika IdoSell, Rafała Malujdę i dowiedz się, jak sprzedawać cross-border zgodnie z prawem.
Ostatnie lata przyniosły wiele zmian w przepisach dotyczących sprzedaży międzynarodowej, szczególnie w obrębie Unii Europejskiej. Te zmiany mają istotne konsekwencje zarówno podatkowe, jak i prawne dla przedsiębiorców, niezależnie od tego, czy sprzedają swoje produkty we własnym sklepie czy na platformach handlowych. Co sprzedawcy powinni wziąć pod uwagę?
Podstawowe zasady sprzedaży międzynarodowej
Fundamentem skutecznej sprzedaży cross-border jest myślenie lokalne przy globalnym działaniu – zrozumienie potrzeb zagranicznego klienta i umiejętność dostosowania się do nich na każdym etapie ścieżki zakupowej.
Wymogi prawne i podatkowe dla sprzedaży zagranicznej
Sprzedaż na rynki zagraniczne wymaga dostosowania się do obowiązujących przepisów podatkowych, celnych i konsumenckich w krajach docelowych. Przed rozpoczęciem sprzedaży warto upewnić się, czy konieczna jest lokalna rejestracja VAT, jakie obowiązują zasady fakturowania oraz jakie prawa przysługują konsumentom (np. prawo do odstąpienia od umowy, obowiązki informacyjne, gwarancje).
W zależności od kraju, różnice mogą dotyczyć również opakowań, etykietowania czy przepisów dotyczących ochrony danych osobowych. Niedopełnienie lokalnych wymogów prawnych może skutkować nie tylko karami finansowymi, ale również zablokowaniem sprzedaży lub utratą zaufania klientów. W tym artykule znajdziesz wiele przydatnych informacji, które pomogą Ci przygotować sklep pod względem prawnym w wyjściu na rynki zagraniczne.
Różnice między sprzedażą w UE a eksportem poza UE
Sprzedaż towarów na terenie Unii Europejskiej jest uproszczona dzięki zasadom jednolitego rynku – nie obowiązują cła ani kontrole graniczne, a transakcje między firmami (B2B) mogą korzystać ze stawki 0% VAT, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów, takich jak poprawny numer VAT nabywcy i dokumentacja dostawy.
W przypadku eksportu poza UE proces jest bardziej złożony – towary podlegają odprawie celnej, wymagane są zgłoszenia eksportowe, a w niektórych przypadkach także certyfikaty pochodzenia czy spełnienie lokalnych norm w kraju importu. Choć eksport również może być objęty stawką 0% VAT, przedsiębiorca musi posiadać potwierdzenie wywozu towaru poza granice UE. Różnice te wpływają zarówno na proces logistyczny, jak i na koszty i obowiązki prawne sprzedawcy.
Podatki i rozliczenia w sprzedaży zagranicznej
Sprawdź, jakie możesz stosować uproszczenia w rozliczaniu VAT w UE dzięki systemowi VAT OSS, jakie są zasady opodatkowania sprzedaży na odległość (WSTO), czego dotyczy obowiązek rejestracji do VAT-UE przy transakcjach wewnątrzunijnych oraz jakie są nowe wymogi raportowe dla marketplace’ów wynikające z dyrektywy DAC7.
VAT OSS – uproszczone rozliczanie podatku w UE
Z procedury unijnej VAT OSS mogą korzystać zarówno czynni podatnicy VAT, jak i przedsiębiorcy, którzy nie są tzw. vatowcami. Rejestracja do VAT OSS nie powoduje utraty prawa do zwolnienia z VAT (sprzedaż rozliczana w ramach VAT OSS, nie jest brana pod uwagę w przypadku weryfikacji limitu sprzedaży dla zwolnienia z VAT).
Przyjrzyjmy się przykładowi opartemu na wyjaśnieniach podatkowych Ministerstwa Finansów. Pan Jan, przedsiębiorca z Polski, prowadzący sklep internetowy, wysyła meble do konsumentów w Niemczech. W 2022 roku wartość tych mebli wyniosła 40 000 złotych. W pierwszej połowie 2023 roku konsumenci z Niemiec złożyli zamówienia o wartości 40 700 złotych, a w lipcu dokonali dodatkowego zamówienia na meble o wartości 1 500 złotych.
Widzimy, że w 2022 roku nie przekroczono progu obrotu w wysokości 42 000 złotych, który obowiązuje od 1 lipca 2021 roku. Jednak sytuacja diametralnie się zmieni w lipcu 2023 roku. Przedsiębiorca musi wtedy przyjąć, że miejsce opodatkowania dostawy, która przekracza ten próg, będzie się znajdować w Niemczech. Właściciel sklepu internetowego może zdecydować się na rejestrację w celu opodatkowania VAT w Niemczech, składanie deklaracji VAT i bezpośrednie płacenie podatku VAT w tym kraju. Będzie zobowiązany wystawić fakturę zgodnie z przepisami dotyczącymi fakturowania obowiązującymi w Niemczech. Alternatywnie, może skorzystać z uproszczenia i skorzystać z OSS.
WSTO – zasady opodatkowania sprzedaży na odległość w UE
W 2021 roku pakiet przepisów "VAT e-commerce" wprowadził nowe rozwiązania dotyczące sprzedaży towarów na odległość wewnątrz Unii Europejskiej. Te rozwiązania, takie jak WSTO (wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość), SOTI (sprzedaż na odległość towarów importowanych), OSS (One Stop Shop) i IOSS (Import One Stop Shop), mają ogromne znaczenie dla sprzedawców.
W kontekście transgranicznego e-commerce, WSTO odgrywa kluczową rolę. Jest to dostawa towarów wysyłanych lub transportowanych przez dostawcę z terytorium jednego państwa Unii Europejskiej na terytorium innego kraju UE, gdzie nabywcą jest konsument.
W przypadku WSTO, miejsce dostawy towaru wpływa na opodatkowanie, chociaż istnieje pewne wyjątki. Jeśli wartość sprzedaży nie przekracza 42 000 zł, nadal można wystawiać faktury z 23% stawką VAT, ale ta decyzja należy do sprzedawcy. Jednak po przekroczeniu tego progu, sprzedawca musi wykazywać VAT zagraniczny na fakturach i może rozliczać się przy użyciu VAT OSS. W ramach tego rozwiązania, sprzedawca dokonuje płatności podatku zagranicznego w urzędzie skarbowym w Polsce i składa stosowne deklaracje.
Rejestracja VAT-UE – kiedy jest wymagana?
Rejestracja VAT-UE jest wymagana w momencie, gdy przedsiębiorca zarejestrowany jako podatnik VAT w Polsce dokonuje transakcji z kontrahentami z innych krajów Unii Europejskiej. Dotyczy to zarówno wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), jak i nabycia towarów (WNT) oraz świadczenia lub zakupu usług, w których miejscem opodatkowania jest kraj nabywcy. Przed dokonaniem takiej transakcji należy uzyskać numer VAT-UE, który poprzedzony jest prefiksem PL i zgłosić go do urzędu skarbowego na formularzu VAT-R. Brak rejestracji może skutkować błędnym rozliczeniem podatku lub zakwestionowaniem prawa do zastosowania stawki 0% VAT przy transakcjach wewnątrzunijnych.
Kolejne nowości
Jeżeli jesteś merchantem, który zajmuje się sprzedażą transgraniczną, ważne jest, abyś na bieżąco śledził działania rządu mające na celu eliminację luki VAT, czyli niepokrytego podatku. W tym kontekście ustawodawca wprowadza różne rozwiązania mające przeciwdziałać temu problemowi.
W lutym 2023 roku przyjęto projekt ustawy, zgodnie z którym banki i inne instytucje finansowe będą odpowiedzialne za prowadzenie, przechowywanie i przekazywanie do szefa KAS (Krajowej Administracji Skarbowej) ewidencję wskazanych transakcji płatniczych transgranicznych. Ta rejestracja będzie miała miejsce, jeżeli dostawca usług płatniczych zrealizuje w ciągu kwartału więcej niż 25 płatności na rzecz tego samego odbiorcy. Zebrane dane będą przechowywane przez szefa KAS i będą umieszczone w unijnym systemie CESOP (Common European System of Payment Statistics). System CESOP będzie gromadził dane przekazywane przez administracje wszystkich państw członkowskich. Dzięki temu powstanie kompleksowa baza danych dotycząca płatności transgranicznych, zarówno realizowanych w ramach Unii Europejskiej, jak i z krajami trzecimi. Poszczególne państwa będą miały możliwość korzystania z tych danych na ściśle określonych zasadach.
Dyrektywa DAC7 – obowiązki raportowania na platformach marketplace
Aktualnie trwają prace nad implementacją dyrektywy DAC7 do polskiego porządku prawnego. Ta dyrektywa nakłada na platformy obowiązek zgłaszania informacji dotyczących sprzedawców korzystających z ich usług. Operatorzy platform nie będą musieli raportować sprzedaży wszystkich sprzedawców, lecz tylko tych, którzy w danym okresie nie przekroczyli pułapu 30 transakcji o wartości 2000 euro. To oznacza, że większość sprzedawców e-commerce działających na platformach będzie objęta tym obowiązkiem.
Warto zauważyć, że dyrektywa wprowadza nową formę międzynarodowej współpracy - wspólne kontrole. Dla polskich przedsiębiorców sprzedających poprzez krajowe i zagraniczne platformy oznacza to, że mogą podlegać kontrolom o charakterze międzynarodowym. Proces raportowania obejmie szeroki zakres danych. Oprócz informacji dotyczących rachunków finansowych, będą to również informacje o łącznej kwocie wynagrodzenia wypłaconej lub uznanej w każdym kwartale okresu sprawozdawczego oraz liczba odpowiednich czynności (transakcji), za które to wynagrodzenie zostało wypłacone lub uznane. Raport zawierać będzie również informacje o składkach, prowizjach oraz podatkach zatrzymanych lub pobranych przez operatora platformy w danym kwartale okresu sprawozdawczego.
Wybierz platformę, której zaufasz
Ekspansja zagraniczna to nieoceniona szansa na rozwój sklepu internetowego, ale wymaga ona odpowiedniego zaplecza technologicznego. Ważny jest wybór platformy, która nie tylko umożliwia sprzedaż międzynarodową, ale także ułatwia dostosowanie sklepu do lokalnych rynków.
IdoSell oferuje gotowe rozwiązania wspierające sprzedaż globalną – automatyczne tłumaczenia, obsługę lokalnych walut i płatności, a także integracje z międzynarodowymi kurierami czy obsługę Google Ads. Dzięki temu Twój sklep może sprawnie funkcjonować na różnych rynkach, zapewniając klientom wygodne zakupy w ich rodzimym języku i walucie.
Regulacje prawne i ochrona konsumenta
Sprawdź, jakie są najważniejsze elementy regulaminu sprzedaży międzynarodowej, poznaj prawa konsumentów i obowiązki sprzedawcy w UE, a także zasady ochrony własności intelektualnej na rynkach zagranicznych – wszystko po to, by zapewnić zgodność z przepisami i budować zaufanie klientów.
Regulamin sprzedaży międzynarodowej – co powinien zawierać?
Każdy sklep internetowy prowadzący sprzedaż za granicę powinien uwzględnić w swoim regulaminie przepisy obowiązujące w państwach, do których kieruje ofertę. Warto pamiętać m.in. o:
- zasadach zwrotów i reklamacji – przykładowo, w krajach UE konsument ma prawo do odstąpienia od umowy w ciągu 14 dni bez konieczności podawania przyczyny,
- obowiązkach informacyjnych dotyczących dostawy – różne kraje mogą inaczej regulować terminy i koszty wysyłki,
- przepisach o ochronie danych osobowych – jeśli działasz na rynku europejskim, musisz stosować się do regulacji RODO.
Dostosowanie sklepu do lokalnych wymagań prawnych minimalizuje ryzyko sporów, zwiększa wiarygodność marki i pozwala działać zgodnie z przepisami. Korzystając z rozwiązań IdoSell – takich jak integracja z systemem VAT OSS oraz automatyczne generowanie regulaminów dopasowanych do konkretnych krajów – sprzedawcy mogą skupić się na rozwoju sprzedaży, nie martwiąc się o aspekty formalne.
Prawo konsumenckie w UE – prawa i obowiązki sprzedawcy
Sprzedawca prowadzący sprzedaż na terenie Unii Europejskiej musi przestrzegać wspólnotowych przepisów chroniących konsumentów. Do podstawowych obowiązków należy informowanie kupujących o warunkach zakupu, w tym o prawie do odstąpienia od umowy w ciągu 14 dni, kosztach dostawy, procedurze zwrotu i reklamacji.
Towary oferowane konsumentom muszą być zgodne z umową i objęte co najmniej dwuletnią odpowiedzialnością sprzedawcy za ich zgodność. Konsument ma prawo do naprawy, wymiany, obniżenia ceny lub odstąpienia od umowy w przypadku wystąpienia niezgodności.
Z perspektywy sprzedawcy ważne jest również dostosowanie polityki zwrotów i obsługi posprzedażowej do wymogów danego kraju członkowskiego, co pomaga uniknąć sporów i zwiększa zaufanie klientów.
Ochrona własności intelektualnej za granicą
Rozpoczynając sprzedaż na rynkach zagranicznych, warto zadbać o ochronę swojej marki, produktów i treści również poza granicami kraju. Prawo własności intelektualnej – obejmujące znaki towarowe, patenty, wzory przemysłowe czy prawa autorskie – działa terytorialnie, co oznacza, że rejestracja np. znaku towarowego w Polsce nie zapewnia ochrony w innych państwach. Dlatego planując ekspansję, warto rozważyć rejestrację znaku w urzędach regionalnych (np. EUIPO dla całej UE) lub międzynarodowych (np. WIPO dla wybranych krajów poza Europą).
Skuteczna ochrona pozwala nie tylko zapobiegać nieautoryzowanemu wykorzystaniu marki przez konkurencję, ale również buduje profesjonalny wizerunek firmy i zwiększa jej wartość rynkową.
Płatności i waluty w sprzedaży międzynarodowej
Poznaj najważniejsze kwestie związane z obsługą płatności zagranicznych, w tym korzyści i zagrożenia wynikające z zastosowania Dynamic Currency Conversion (DCC) oraz różne metody płatności walutowych i sposoby przewalutowania, które wpływają na wygodę klienta i finalny koszt transakcji.
Dynamic Currency Conversion (DCC) – korzyści i ryzyka
Dynamic Currency Conversion (DCC) to usługa umożliwiająca klientom zagranicznym dokonanie płatności w ich rodzimej walucie, mimo że transakcja odbywa się w innym kraju. Dla konsumenta to wygoda i większa przejrzystość – od razu widzi końcową kwotę w znanej mu walucie. Dla sprzedawcy może to oznaczać wyższy wskaźnik konwersji i lepsze doświadczenie zakupowe.
Jednak DCC wiąże się także z ryzykiem – kursy przewalutowania oferowane przez operatorów płatności bywają mniej korzystne niż te bankowe, a dodatkowe prowizje mogą zniechęcić klientów. Z punktu widzenia e-commerce ważne jest, aby uczciwie informować o kosztach DCC i umożliwić klientowi wybór – to zwiększa zaufanie i minimalizuje ryzyko porzucenia koszyka.
Płatności walutowe – metody i przewalutowanie
Obsługa płatności w różnych walutach to bardzo istotny element sprzedaży międzynarodowej. Klienci zagraniczni oczekują możliwości płacenia w swojej lokalnej walucie, dlatego warto wdrożyć systemy płatności umożliwiające akceptację wielu walut, np. poprzez bramki takie jak PayPal, Stripe, Adyen czy lokalne rozwiązania płatnicze.
W zależności od wybranej metody, przewalutowanie może następować po kursie operatora płatności lub banku klienta – różnice te mają wpływ na końcowy koszt transakcji i poziom satysfakcji kupującego. Z punktu widzenia sprzedawcy ważne jest również ustalenie waluty rozliczeniowej – może to być lokalna waluta sklepu lub waluta klienta, co wpływa na prowizje, raportowanie i księgowość. Transparentność kosztów i jasne komunikaty o przewalutowaniu zwiększają zaufanie i ograniczają ryzyko porzuceń koszyka.
Współczesny klient oczekuje, że zakupy online będą szybkie, intuicyjne i pozbawione zbędnych przeszkód. Checkout 2.0 w IdoSell odpowiada na te potrzeby, zmniejszając liczbę kroków do minimum, upraszczając formularze i umożliwiając sfinalizowanie zamówienia w ciągu kilku sekund. Platforma IdoSell wdrożyła nowoczesny, zoptymalizowany proces płatności, który realnie zmniejsza liczbę porzuconych koszyków i podnosi komfort zakupów.
W kontekście sprzedaży międzynarodowej dobrze zaprojektowany checkout nabiera jeszcze większego znaczenia. Szeroka gama metod płatności oraz prosty, zrozumiały interfejs to klucz do konwersji w handlu cross-border. Im bardziej dostępny i przyjazny proces płatności, tym łatwiej zdobyć zaufanie klientów z różnych rynków i skutecznie zwiększać globalną sprzedaż.
Logistyka i dostawa towarów za granicę
Rozwój sprzedaży zagranicznej wymaga niezawodnej logistyki, która zagwarantuje terminowe i bezproblemowe dostarczenie zamówień. Kluczową rolę odgrywa tutaj efektywne zarządzanie wysyłką i obsługą zwrotów – to właśnie te elementy często decydują o satysfakcji i lojalności klientów za granicą. Jak usprawnić te procesy, by wspierały rozwój marki na rynkach międzynarodowych?
Swobodny przepływ towarów w UE i zasada wzajemnego uznawania
Jednym z fundamentów jednolitego rynku Unii Europejskiej jest swobodny przepływ towarów, który umożliwia sprzedaż produktów między państwami członkowskimi bez ceł, kontroli granicznych czy dodatkowych ograniczeń. W praktyce oznacza to, że produkt legalnie wprowadzony do obrotu w jednym kraju UE może być swobodnie oferowany w pozostałych.
Ważną rolę odgrywa tu zasada wzajemnego uznawania, zgodnie z którą państwa członkowskie powinny akceptować produkty spełniające normy innego kraju UE, nawet jeśli lokalne przepisy różnią się technicznie. Dzięki temu firmy mogą łatwiej skalować sprzedaż na rynki unijne bez konieczności dostosowywania towaru do różnych regulacji w każdym kraju z osobna.
Logistyka międzynarodowa – organizacja transportu i magazynowania
Skuteczna logistyka międzynarodowa to jeden z najważniejszych elementów sprzedaży cross-border, który obejmuje zarówno sprawne zarządzanie transportem, jak i odpowiednie planowanie magazynowania.
Wybór formy dostawy – od przesyłek kurierskich po transport paletowy – powinien uwzględniać koszty, czas realizacji oraz specyfikę rynku docelowego. Równie istotne jest rozlokowanie towarów w centrach dystrybucyjnych blisko klientów, co pozwala skrócić czas dostawy i zmniejszyć liczbę zwrotów. Coraz więcej firm korzysta z usług fulfillmentu, czyli outsourcingu magazynowania i wysyłki, co umożliwia skalowanie sprzedaży zagranicznej bez konieczności budowania własnej infrastruktury.
Dzięki integracjom i automatyzacji procesów w IdoSell, sprzedawcy mogą skupić się na rozwijaniu biznesu, zamiast martwić się operacyjną stroną dostaw i zwrotów.
Przygotowanie sklepu internetowego do sprzedaży zagranicznej
Żeby skutecznie rozpocząć sprzedaż na rynkach zagranicznych, sklep internetowy powinien być dostosowany do oczekiwań lokalnych klientów i wymagań prawnych. Obejmuje to m.in. tłumaczenie treści strony na język kraju docelowego, prezentację cen w lokalnej walucie, integrację popularnych metod płatności oraz dopasowanie oferty do lokalnych preferencji zakupowych. Niezbędne jest także uwzględnienie regulacji dotyczących podatków, zwrotów i ochrony konsumenta. Dobrze przygotowany sklep nie tylko zwiększa wiarygodność marki za granicą, ale także realnie podnosi konwersję i ułatwia ekspansję na nowe rynki.
Lokalizacja sklepu internetowego – język, waluta i dostosowanie treści
Lokalizacja sklepu internetowego to coś więcej niż samo tłumaczenie strony – to pełne dostosowanie sklepu do oczekiwań klientów z danego rynku. Kluczowe znaczenie mają język interfejsu i opisów produktów, prezentacja cen w lokalnej walucie oraz odpowiednie formaty dat, jednostek miary czy numerów kontaktowych. Równie ważne jest dopasowanie treści marketingowych, stylu komunikacji i asortymentu do lokalnych preferencji i kontekstu kulturowego. Sklep, który „mówi językiem klienta” i prezentuje ofertę w znajomy sposób, buduje większe zaufanie, poprawia doświadczenie zakupowe i znacząco zwiększa szanse na sprzedaż na danym rynku.
Strategia ekspansji zagranicznej – kluczowe kroki
Skuteczna ekspansja zagraniczna wymaga przemyślanej strategii, opartej na analizie potencjalnych rynków i precyzyjnym planowaniu działań. Na początek warto zidentyfikować kraje o największym potencjale sprzedażowym, ocenić konkurencję, uwarunkowania prawne i preferencje lokalnych konsumentów. Kolejnym krokiem jest dostosowanie oferty produktowej, logistyki, płatności oraz komunikacji marketingowej do specyfiki danego rynku. Istotne jest także zaplanowanie budżetu, zasobów oraz wybranie odpowiednich partnerów technologicznych i logistycznych. Dobrze opracowana strategia pozwala minimalizować ryzyko i zwiększa szanse na trwały sukces sprzedażowy poza granicami kraju.
POBIERZ KOMPLEKSOWY RAPORT >>> Cross-border z Polski
Powiązane treści
